香港退休规划指南 2026

MPF 2026：5%+5% 供款、积金易与全自由行

强积金强制性供款为雇主及雇员各供有关入息的5%，每月有关入息下限$7,100、上限$30,000，即每方每月最多供$1,500，合共$3,000；月入低于$7,100的雇员免供款，但雇主仍要照供5%。自雇人士同样供5%，每年有关入息介于$85,200至$360,000，每年最多供$18,000。强制性供款可扣税，每年上限$18,000。

2025至2026年强积金有多项重大改革：2025年5月1日起取消对冲安排；「积金易」平台自2024年6月启用，至2026年初全港12间受托人已全部加入，超过1,000万个户口完成过渡，平台行政费降至约0.3%（2026年4月起约29点子），预计10年可省300至500亿元行政费；「全自由行」首阶段已落实——2025年5月1日或之后入职的新雇员，每年可将雇主强制性供款的累算权益转移至自选强积金计划，次阶段将扩展至现有雇员（预计2027年）。

另外，政府正检讨上调供款入息上下限（下限拟由$7,100升至$10,500、上限拟由$30,000升至$40,000，每方每月最多供$2,000），尚未实施，以官方公布为准。想省税的话，可考虑可扣税自愿性供款（TVC）：TVC连同合资格延期年金（QDAP）保费，每年合共最多扣税$60,000。

2026 长者福利：生果金与长生津

公共福利金计划下，70岁或以上长者可领取高龄津贴（俗称生果金），每月$1,675，无须入息及资产审查；65岁或以上长者可申请长者生活津贴（长生津），每月$4,345，但须通过入息及资产审查——单身人士每月总入息上限$10,900、资产总值上限$415,000；夫妇分别为$16,680及$630,000。两项津贴不可同时领取，金额由2026年2月1日起生效，以社署公布为准。长者亦可使用长者医疗券（每年$2,000，累积上限$8,000）支付医疗服务。

即享年金：一笔过积蓄变终身长粮

香港年金计划由按揭证券公司旗下的香港年金公司营运（政府外汇基金全资拥有），60岁或以上香港永久居民可以一笔过保费（$50,000至$5,000,000）投保，最快下个月开始每月收取保证年金，一直派到百年归老。以100万港元保费计，60岁投保每月保证年金男性约$5,100（约6.1%派发率）、女性约$4,700（约5.6%）；65岁投保则男性约$5,800（约6.9%）、女性约$5,300（约6.3%），即每10万保费每月约$470至$580。实际金额视乎投保年龄及性别，以官方报价为准。计划亦设身故赔偿及医疗特别款项提取安排。

安老按揭：用自住物业换每月收入

安老按揭（逆按揭）由香港按揭证券公司营运，55岁或以上、持有自住物业的香港居民，可将物业抵押以换取每月年金，年期可选10年、15年、20年或终身，亦可一笔过提取部分款项。以100万港元物业价值、60岁、单人借款、终身年期计，浮息计划每月约$1,840（按2026年1月31日利率计算），70岁约$2,790。借款人终身无须还款，贷款于百年归老后由遗产偿还；计划设6个月冷静期，符合指定情况还可以出租物业。实际金额以按证公司公布为准。